企業(yè)資金管理制度是什么?所謂國有國法，家有家規(guī)，當然企業(yè)生存也有企業(yè)的管理模式和管理制度，不僅企業(yè)有，企業(yè)資金也有自己的一套管理制度，那企業(yè)資金的管理制度是什么呢?

一、籌資管理制度

企業(yè)籌資是指企業(yè)在生產經營、對外投資、資金結構調整等活動基礎上需要資金，通過一定渠道采取一定方式，獲得必要資金的行為。企業(yè)的融資活動按時具有創(chuàng)辦時的初始融資和經營期間的融資;按融資性質，具有正確的融資和正確的融資。無論何時，資金籌集的性質，由于有不同的方式、不同的方法，所以融資成本、融資風險不同，為了確保有效合理的融資活動，企業(yè)必須建立相關制度。

(一)籌資計劃制度

資金計劃是在預測企業(yè)短期和長期所需資金的基礎上，分析不同資金方式的資金成本、資金風險，選擇適合自己的資金方式，決定什么時候、以什么樣的方式來資金?；I資計劃的制定使企業(yè)盡可能耗費低成本，獲得必要的資金，有效地防止風險。一項完整的籌資計劃應包括：

1.企業(yè)資金需求量的預測;

2.籌資方式的選擇及籌資數(shù)量安排;

3.籌資程序及時間安排;

4.籌資前后企業(yè)資金結構及財務狀況的變化;

5.籌資對企業(yè)未來收益的影響。

(二)籌資審核制度

籌資計劃應當以適當?shù)姆绞綇膶徲媶T那里起草，以便他們能夠從獨立的角度衡量計劃的優(yōu)點。審查主管親自完成籌資計劃審查，聘請法律顧問和財務顧問，審查這項籌資活動對企業(yè)未來凈利潤的影響和籌資方法的合理性。做好配資計劃的實施規(guī)則的審核，同時需要看書面形式的記錄結果，具體說明做好配資的程序和流程。

(三)籌資檢查和考核制度

融資檢驗制度是指及時把握融資活動的進展情況，發(fā)現(xiàn)融資活動中可能出現(xiàn)的問題和融資計劃的執(zhí)行情況?；I籌資審查可根據(jù)籌資規(guī)模、籌資方式和籌資過程定期或不定期進行。

資金評估將資金結果與資金計劃進行比較，分析發(fā)生的差異，確定原因。建立籌資評估制度是為了澄清籌資活動的權利，確?；I資計劃的有效實施。

二、現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金是人民幣現(xiàn)金，企業(yè)只能用現(xiàn)金交易，在一定范圍內進行交易。沿用現(xiàn)金管理制度主要有《暫行現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金使用范圍、庫存現(xiàn)金額和其他現(xiàn)金管理規(guī)定。

(一)現(xiàn)金的使用范圍

1.職工工資、津貼;

2.個人勞務報酬;

3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

5.向個人收購農副產品和其他物資的款項;

6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

7.結算起點1000元以下的零星支出;

8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

(二)庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金的限額是，為了保證公司日常的零星支出，企業(yè)允許留現(xiàn)金的最高額度。這一限額由帳戶銀行根據(jù)單位的實際需要確定，一般按照單位3至5天的日常支出要求，偏遠地區(qū)和交通區(qū)帳戶單位的現(xiàn)金限額超過5天，不得超過15天的日常支出。核定后的庫存現(xiàn)金限額必須由開戶公司嚴格遵守，在當天結束前必須存入銀行。有必要增減庫存現(xiàn)金限額的公司，向賬戶銀行提出申請，確定賬戶銀行。

(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定

1.沒有現(xiàn)金，也就是說，沒有直接支付收入現(xiàn)金，如果特殊情況需要現(xiàn)金，先向開戶銀行報批后支付。

2.不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”。

3.不準謊報用途套取現(xiàn)金。

4.不準用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取現(xiàn)金。

5.不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

6.不準保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。

三、銀行存款管理制度

(一)銀行賬戶管理

企業(yè)應當按照銀行帳戶管理辦法的規(guī)定，開設和使用基本存款帳戶、普通存款帳戶、臨時存款帳戶和特別存款帳戶。其中,基本存款帳戶是企業(yè)進行日常結算和現(xiàn)金結算的帳戶,企業(yè)只能通過基本存款帳戶支付現(xiàn)金。某企業(yè)只能在一家銀行的一個營業(yè)單位開基本存款帳戶，不得在多家銀行開基本存款帳戶。

(二)銀行結算紀律

根據(jù)《支付結算辦法》的有關規(guī)定，單位必須遵守銀行的結算紀律，包括：

1.不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預留印鑒不符支票和遠期支票以及沒有資金保證的票據(jù);

2.不準無理拒付、任意占用他人資金;

3.不準違反規(guī)定開立和使用賬戶;

4.不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金。

四、資金使用審批制度

企業(yè)應當建立嚴格的資金使用審批制度，明確資金經營審批人的方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經營人辦理資金經營的責任范圍和要求。審批人批準超過授權范圍的基金業(yè)務，經營人有權拒絕及時處理，并向審批人的上級授權部門報告。未經授權的部門和人員不得從事基金業(yè)務或者直接獲取現(xiàn)金。

(一)審批方式

1.“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。

2.集體決策審批。對于重要的資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批。企業(yè)的投資決策，由于投資量大，長期而言，應當對項目進行可行性研究，并作出集體決定和批準。

(二)支付程序

1.支付申請。公司有關部門或個人支付貨款的，應事先向審查員提出貨幣資金支付申請，并制作相應的統(tǒng)一印刷申請表和自制表。表格中應注明支付人、貨款用途、本次支付金額、費用預算總額、支付方式(現(xiàn)金或銀行結算)等內容，并附有有效的經濟合同及相關證明書。

2.支付審批。審批人應當按照其職責、權力和相應程序審批付款申請。對于不符合要求的貨幣基金的付款，批準人在按照規(guī)定更正后，應拒絕批準或重新批準。對于持續(xù)業(yè)務執(zhí)行用途的經濟合同原件或相關證明書，批準后可以復印件代替原件作為批準的依據(jù)。

3.支付復核。檢討人應當研究核準的貨幣資金支付申請，檢討貨幣資金支付申請的核準手續(xù)是否正確，手續(xù)和相關文件是否齊全，金額計算是否正確，支付方法是否妥當?shù)取蚀_無誤地討論后，交給出納員辦理付款手續(xù)。對于重新討論的支付申請，重新討論者有權要求批準者進行重新審查。出納員不得提出未經討論的付款申請或討論人不同意的付款申請。

4.辦理支付。出納員應當依照《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關規(guī)定和銀行結算辦法，按照經批準審核的付款申請辦理貨幣資金支付手續(xù)，對違反上述規(guī)定的行為，有權拒絕辦理。出納人員可按本單位責任分工及時登記現(xiàn)金、銀行帳簿或日記簿。

五、資金預算制度

現(xiàn)金預算，通常稱為現(xiàn)金預算，是計劃預算期間的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，以及平衡現(xiàn)金余額的預算。企業(yè)通過對預期現(xiàn)金收入和所需現(xiàn)金支出進行更詳細、更遠期的現(xiàn)金收支預測和現(xiàn)金預算來規(guī)劃預期現(xiàn)金收入和所需現(xiàn)金支出，以便更準確地計算可用于臨時投資的閑置現(xiàn)金數(shù)量和運營中需要多少現(xiàn)金，從而選擇合理的融資方式，充分提高資金使用效率。

現(xiàn)金預算是實施現(xiàn)金收支管理的最有效方法?，F(xiàn)金預算可按年、季、月或周編制。預算期間的長短主要取決于企業(yè)生產經營的穩(wěn)定性，如果生產經營比較穩(wěn)定，預算期間可以適當延長，相反預算期間必須縮短。通常企業(yè)的現(xiàn)金預算按月編制比較合適。

斷金預算的編制方法包括:現(xiàn)金收支法、凈利潤調整法和估計資產負債表法。浮動其中現(xiàn)金收支法是最常用、最直接、易于理解的匯編方法之一。不同的方法是基于不同的信息，反映不同的財務信息，企業(yè)可以根據(jù)自己的特點和信息要求進行選擇。

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